ما هو بازل 2؟ من وراءها؟ من طورها؟ هل هو قانون دولي؟ هل علينا الامتثال؟ من عليه الامتثال؟ هل يمكنني الحصول على ملخص بازل 2؟ هذه أسئلة مهمة للغاية ، ومن الجيد البدء من إجاباتهم.
إطار بازل 2 (الاسم الرسمي هو “التقارب الدولي لقياس رأس المال ومعايير رأس المال: إطار منقح”) هو مجموعة جديدة من المعايير الدولية وأفضل الممارسات التي تحدد الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال للبنوك النشطة دوليًا. يتعين على البنوك الحفاظ على الحد الأدنى من رأس المال ، لضمان قدرتها على الوفاء بالتزاماتها ، ويمكنها تغطية الخسائر غير المتوقعة ، ويمكنها تعزيز ثقة الجمهور (وهو أمر بالغ الأهمية للنظام المصرفي الدولي).
تحب البنوك استثمار أموالها ، وليس الاحتفاظ بها للمخاطر المستقبلية. رأس المال التنظيمي (الحد الأدنى لرأس المال المطلوب) هو التزام. يمثل انخفاض مستوى رأس المال تهديدًا للنظام المصرفي نفسه: فقد تفشل البنوك ، وقد يخسر المودعون أموالهم ، أو قد لا يثقون في البنوك بعد الآن. يحدد هذا الإطار الحد الأدنى من المعايير الدولية.
سيتم تطبيق بازل 2 على أساس موحد (يجمع بين أنشطة البنك في البلد الأم وفي البلدان المضيفة).
تم تطوير إطار العمل من قبل لجنة بازل للرقابة المصرفية (BCBS) ، وهي لجنة في بنك التسويات الدولية (BIS) ، أقدم منظمة مالية دولية في العالم (تأسست في 17 مايو 1930).
تم إنشاء لجنة بازل للرقابة المصرفية من قبل مجموعة العشر (مجموعة العشر دول) في عام 1974. هذه الدول العشر (أصبحت 11) هي الدول الغنية والمتقدمة: بلجيكا وكندا وفرنسا وألمانيا وإيطاليا واليابان وهولندا والسويد وسويسرا والمملكة المتحدة والولايات المتحدة .
كانت مجموعة العشرة وراء تطوير إطار العمل السابق (بازل 1) ، والآن أقروا مجموعة أوراق بازل الثانية الجديدة (الورقة الرئيسية والعديد من الأوراق التفسيرية). فقط البنوك في دول مجموعة العشر يجب أن تنفذ إطار العمل ، ولكن وقد تطوعت أكثر من 100 دولة لاعتماد هذه المبادئ ، أو أخذ هذه المبادئ في الاعتبار ، واستخدامها كأساس لعملية صنع القواعد الوطنية الخاصة بهم.
بازل أنا لم تكن حساسة للمخاطر. كانت جميع القروض الممنوحة للمقترضين من الشركات تخضع لنفس متطلبات رأس المال ، دون الأخذ بعين الاعتبار قدرة الأطراف المقابلة على السداد. لقد تجاهلنا التصنيف الائتماني والتاريخ الائتماني وإدارة المخاطر وهيكل حوكمة الشركات لجميع الشركات المقترضة. كانوا جميعًا متشابهين: شركات خاصة.
تعتبر بازل 2 أكثر حساسية للمخاطر ، حيث تعمل على مواءمة متطلبات رأس المال مع مخاطر الخسارة. تعني الإدارة الأفضل للمخاطر في البنك أن البنك قد يكون قادرًا على تخصيص رأس مال تنظيمي أقل.
في بازل 2 لدينا ثلاث ركائز:
الركيزة 1 له علاقة بحساب الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال. هناك طرق مختلفة:
النهج الموحد لمخاطر الائتمان: تعتمد البنوك على المقاييس الخارجية لمخاطر الائتمان (مثل وكالات التصنيف الائتماني) لتقييم جودة الائتمان للمقترضين.
النهج القائم على التصنيف الداخلي (IRB) يقترب من مخاطر الائتمان أيضًا: تعتمد البنوك جزئيًا أو كليًا على مقاييسها الخاصة لمخاطر الائتمان للطرف المقابل ، وتحدد متطلبات رأس المال باستخدام النماذج الداخلية.
يتعين على البنوك تخصيص رأس المال لتغطية المخاطر التشغيلية (مخاطر الخسارة بسبب الأخطاء والاحتيال وتعطيل أنظمة تكنولوجيا المعلومات والأحداث الخارجية والتقاضي وما إلى ذلك). قد يكون هذا تمرينًا صعبًا.
يربط نهج المؤشر الأساسي تكلفة رأس المال بالدخل الإجمالي للبنك. في النهج الموحد ، قمنا بتقسيم البنك إلى 7 خطوط أعمال ، ولدينا 7 مخصصات رأسمالية مختلفة ، واحد لكل خط عمل. تستند مناهج القياس المتقدمة إلى النماذج الداخلية وسنوات الخبرة في الضياع.
الركيزة 2 يغطي عملية المراجعة الإشرافية. يصف مبادئ الإشراف الفعال.
يلتزم المشرفون بتقييم الأنشطة وحوكمة الشركات وإدارة المخاطر وملفات تعريف المخاطر الخاصة بالبنوك لتحديد ما إذا كان يتعين عليهم تغيير أو تخصيص المزيد من رأس المال لمخاطرهم (تسمى رأس مال الركيزة 2).
الركيزة 3 يغطي الشفافية والتزام البنوك بالإفصاح عن معلومات ذات مغزى لجميع أصحاب المصلحة. يجب أن يكون لدى العملاء والمساهمين فهم كاف لأنشطة البنوك والطريقة التي يديرون بها مخاطرهم.
