الاستفادة من خصومات الشراء وصفة للنجاح في أي اقتصاد. إن خلط مجموعة من “الممارسات التجارية الجيدة” ، وقليل من “تعزيز العلاقات مع الموردين” ، و “الأرباح” ، كل هذا يخلق طبقًا من المؤكد أنه سيزيد عائدك النهائي. إذا كانت شركتك لا تفعل ذلك بالفعل ، فإن دفع فواتير الموردين في وقت مبكر بما يكفي للاستفادة من خصومات الشراء هو طريقة سريعة وسهلة للانتقال إلى المستوى التالي.
ما هو خصم الشراء؟
خصم الشراء هو المال الذي يتم خصمه من فاتورة المورد عند الدفع خلال فترة زمنية معينة. عادةً ما يتم التعبير عن الخصومات كنسبة مئوية ، حيث تكون 1٪ هي الأكثر استخدامًا ومعدلات 0.5٪ و 1.5٪ و 2٪ كلها تُرى في الممارسة القياسية. وبالتالي ، فإن فاتورة بقيمة 100 دولار ستكلف شركتك 99 دولارًا فقط إذا قدم المورد خصمًا بنسبة 1 ٪ ودفع قسم المحاسبة الخاص بك الفاتورة خلال فترة الخصم. يسمح معظم الموردين الذين يقدمون شروط ائتمانية بدفع الفاتورة في غضون 30 يومًا ، يتم التعبير عنها بلغة الأعمال على أنها “صافي 30.” إذا قدم أحد الموردين خصمًا بنسبة 1٪ لعملائه للدفع في غضون 10 أيام ، فسيتم التعبير عن ذلك على أنه “1٪ 10 صافي 30.” لذلك ، “1.5٪ 15 Net 45” تعني أن الفاتورة مستحقة الدفع في غضون 45 يومًا ، ولكن المورّد سيسمح لك بخصم 1.5٪ من الفاتورة إذا دفعت في غضون 15 يومًا.
الانحراف الآخر هو التعبير عن شروط الائتمان كتواريخ في التقويم. وبالتالي ، فإن “2٪ الخامس 25 صافيًا” تعني أن الفاتورة مستحقة الدفع في الخامس والعشرين من الشهر ولكن يتم تقديم خصم بنسبة 2٪ طالما يتم سداد الفاتورة بحلول اليوم الخامس من الشهر.
هل ستستثمر أموال شركتك في عائد بنسبة 18٪؟
الحجة النموذجية ضد الاستفادة من خصومات الشراء هي قيمة النقد في متناول اليد. قد تجادل بأن الاحتفاظ بالنقد في شركتك لفترة أطول يفوق بكثير نسبة 1٪ الضئيلة التي يولدها خصم الشراء. تظهر الرياضيات خلاف ذلك. خذ ، على سبيل المثال ، شروط الائتمان الأكثر شيوعًا وهي 1٪ 10 Net 30. تذكر أن هذا يمنحك خصمًا بنسبة 1٪ للدفع قبل 20 يومًا من الدورة. لاحظ ، مع ذلك ، أن البنوك تحدد عوائدها بناءً على معدل العائد السنوي (APY) ، وليس بمعدل 20 يومًا. تبدأ الرياضيات لوضع استثمار 20 يومًا من حيث APY بالتقسيم إلى فترة 360 يومًا (تُعرف باسم سنة المصرفي). قسمة بسيطة على 360/20 تساوي 18 ، مما يوضح أن الخصم الفعلي “يساوي” 18 مرة أكثر من قيمته الاسمية. لذا ، فإن معدل الخصم 1٪ ينتج ما يعادل 18٪ APY.
كيف يمكن لشركتك أن تتحمل ذلك؟
إن جمال الاستفادة من خصومات الشراء ، إذا لم تكن تفعل ذلك بالفعل ، هو مدى سهولة البدء. فكر في كيفية القيام بأعمالك الآن. على الأرجح ، يدفع قسم المحاسبة لمورديك كل شهر. لا تغير ذلك! ادفع لهم كل 30 يومًا – فقط ابدأ بالدفع خلال فترة الخصم. كمثال: إذا كان المورد الخاص بك يقدم شروط ائتمان بنسبة 1.5٪ في المرتبة السابعة والعشرون من رقم الصافي ، فإنك ستدفع عادةً بحلول اليوم السابع والعشرين من كل شهر ، على افتراض أنك تدير نشاطًا تجاريًا محترمًا. سيتم بعد ذلك تقديم الدفعة مرة أخرى في غضون 30 يومًا أخرى في اليوم السابع والعشرين وما إلى ذلك ، شهرًا بعد شهر. استخدم خصم الشراء عن طريق الدفع في اليوم السابع من كل شهر بدلاً من الدفع في اليوم السابع والعشرين من كل شهر. ستكون المرة الأولى صعبة بعض الشيء حيث سيتعين عليك الدفع في اليوم السابع والعشرين من هذا الشهر ثم مرة أخرى بعد حوالي 10 أيام في اليوم السابع من الشهر التالي. لكن هذا تغيير إجرائي لمرة واحدة. بعد هذا الألم قصير الأمد ، حققت مكاسب طويلة الأمد لشركتك. علاوة على ذلك ، عادت شركتك إلى جدول الدفع الشهري ، حيث تدفع الآن في اليوم السابع من كل شهر بدلاً من اليوم السابع والعشرين.
على الرغم من أنه يجب استخدام الاقتراض من حد ائتمان أو بطاقة ائتمان كملاذ أخير فقط ، يجب أن تسأل نفسك عما إذا كان الأمر يستحق دفع 4.75٪ APR (متوسط معدل خط الائتمان) أو 12٪ APR (متوسط سعر بطاقة الائتمان) لتوفير 18٪ APY.
هل شروط الائتمان قابلة للتفاوض؟
شروط الائتمان قابلة للتفاوض تماما! بناءً على حجمك وولائك للمورد ، قد تتمكن من التفاوض على سعر خصم خاص لشركتك. خصم 3٪ نادر للغاية. ومع ذلك ، فإن خصم 2 ٪ ليس واردًا للعملاء المخلصين للغاية. لن تعرف حتى تسأل!
لماذا يقدم الموردون خصومات؟
النقد هو الملك في كل عمل ، وليس عملك فقط. الموردون هم شركات أيضًا. إنهم بحاجة إلى النقود لعمل كشوف المرتبات ، ودفع فاتورة المياه ، ولإبقاء الأضواء مضاءة. يزداد نموذج التدفق النقدي الخاص بهم تعقيدًا بسبب عدد الشركات التي توقفت عن العمل ، أو أعلنت إفلاسها ، أو ببساطة لا تدفع في الوقت المحدد. لذلك ، فهم على استعداد لتقديم حافز لشركتك لضمان تدفق الأموال إلى حساباتهم المصرفية حتى يتمكنوا من دفع فواتيرهم.
كيف تؤدي عملية الشراء من الخصومات إلى تحقيق أرباح؟
وفقًا لقواعد المحاسبة (المعروفة باسم: مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا ، أو “GAAP”) ، تعتبر خصومات الشراء رقمًا في “السطر العلوي” ويتم التعامل معها على أنها إيرادات. على عكس الدخل الآخر ، يتدفق كل بنس من إيرادات خصم الشراء مباشرة إلى “صافي الربح” ، المعروف باسم صافي الربح. لا يتطلب الأمر درجة محاسبية لفهم هذه الظاهرة.
بعبارات بسيطة للغاية ، من بيان الدخل الحالي لشركتك (بيان الربح والخسارة AKA) ، يكون تدفق الدولار على النحو التالي. يتم استلام الإيرادات من عملائك (“السطر الأول”). يتم طرح المصروفات المباشرة ، مثل العمالة والمواد ، من الإيرادات لاشتقاق إجمالي الربح (“الخط الأوسط”). يتم طرح المصاريف غير المباشرة ، مثل الهواتف المحمولة والأضواء والتأمين وموظفي المكاتب وما إلى ذلك ، من إجمالي الأرباح لحساب صافي الربح (“المحصلة النهائية”).
مع وضع ما سبق في الاعتبار ، أضف تدفق الإيرادات الإضافي لخصومات الشراء إلى بيان الدخل كإيرادات. لا توجد نفقات مباشرة إضافية ناتجة عن الدفع للموردين مبكرًا ؛ لذلك ، يتدفق هذا من خلال جزء المصاريف المباشرة من البيان إلى إجمالي الربح. وبالمثل ، لا توجد نفقات غير مباشرة إضافية يتم تكبدها من خلال الدفع المبكر ؛ لذلك ، يتدفق مبلغ خصم الشراء مباشرة إلى خط صافي الربح.
كم الربح؟
حتى الشركات الصغيرة يمكنها قياس أرباحها المضافة بآلاف الدولارات من خلال هذا التغيير البسيط في سياسة الدفع. ليس من غير المألوف لشركة صغيرة من 10-20 موظفًا أن يكون لديها إيرادات سنوية تبلغ 1 مليون دولار. نظرًا لأن متوسط المواد يبلغ 40٪ من الإيرادات في العديد من الصناعات ، فإن متوسط تكاليف المواد السنوية لشركتك سيكون في حدود 400 ألف دولار. وبالتالي ، فإن خصم 1٪ الذي تم شراؤه خلال العام بأكمله يؤدي إلى عائد قدره 4000 دولار في الأرباح المكتسبة الجديدة! إذا كانت مشترياتك المادية أعلى أو كان معدل الخصم الذي تتفاوض عليه أفضل ، فسيكون التأثير على المحصلة النهائية أكبر بكثير. بالإضافة إلى ذلك ، عندما تفكر في أن هذه الأموال “التي كانت مخفية في السابق ، ولكن تم العثور عليها الآن” يتم توليدها عامًا بعد عام من خلال إجراء تغيير لمرة واحدة ، 20 يومًا في سياسة الدفع ، فإن النتائج مذهلة. كمكافأة إضافية ، سينقلك المورّدون بسرعة إلى أعلى بضع درجات في “قائمة أفضل العملاء”.
أحد التحسينات البسيطة لممارسة خصومات الشراء اليوم سيجعل شركتك تكسب أرباحًا إضافية ، وتقوية علاقات الموردين ، واستخدام أفضل ممارسات الشركة لسنوات قادمة.
