يعني التخطيط الضريبي الدولي تطوير النظام الضريبي الأكثر عدلاً لدافعي الضرائب. جلبت العولمة فرصًا جديدة لكل من الأفراد المقيمين وغير المقيمين والكيانات القانونية. بناءً على خبرتنا العملية ، فيما يلي نصائح مفيدة لمن يريد التوفير في الضرائب.
كيف تخفض الضرائب الخاصة بك
بادئ ذي بدء ، هناك عدد من مبادئ التخطيط الضريبي القياسية يجب ألا تهملها أبدًا. جميعها قابلة للتطبيق تمامًا على المستوى الوطني والدولي للتخطيط الضريبي. تشمل النصائح:
- قلل دخلك لتقليل مبالغ الضرائب. واحدة من أفضل الطرق الموصى بها هي الادخار للتقاعد.
- كن على دراية بفئات الدخل المعفاة ، مثل التأمين على الحياة ، والهدايا والميراث ، والتأمين الصحي ، وتعويضات صاحب العمل ، والمنح الدراسية وما إلى ذلك. ومع ذلك ، تذكر أن المستلم هو الذي يحصل عليها معفاة من ضريبة الدخل.
- حقق أقصى استفادة من الخصومات. وعادة ما تكون أكبر هذه الفوائد هي فوائد الرهن العقاري ، وضرائب الدولة ، وهدايا للأعمال الخيرية.
- استفد من الإعفاءات الضريبية – فهي لا تقلل من دخلك الخاضع للضريبة ، ولكنها تقلل من مسؤوليتك الضريبية الفعلية.
- حاول الحصول على معدل ضرائب أقل حيثما أمكن ذلك.
- ضع في اعتبارك تأجيل دفع الضرائب – يمكن أن يكون هذا معقولاً في كثير من الحالات.
- تحويل الدخل إلى دافعي الضرائب الآخرين ، على سبيل المثال منح الأصول عالية القيمة للأطفال.
الجوانب التي تحدد مسؤوليتك الضريبية
بصرف النظر عن القواعد العامة المذكورة أعلاه ، قم بتحليل كل جانب من الجوانب التالية التي قد تتطلب أخيرًا تغييرات ملحوظة في هيكل عملك.
موضوع الضرائب. كل ضريبة تتعلق بموضوعها المستقل للضرائب. يمكن أن تكون العقارات ، والسلع ، والخدمات ، والأعمال و / أو تحقيقها وكذلك الدخل ، والأرباح ، والفوائد. قد يؤدي تغيير الكائن الخاضع للضريبة إلى نظام ضريبي أفضل. على سبيل المثال ، غالبًا ما يتم استبدال بيع المعدات من خلال إعطائها للتأجير.
موضوع الضرائب أو دافع الضرائب. هو فرد أو كيان قانوني مسؤول عن دفع الضرائب بأمواله / أموالها الخاصة. من خلال تغيير شكلها القانوني ، قد تحصل الشركة على نظام ضريبي أكثر ملاءمة. والمثال الكلاسيكي على ذلك هو نشاط تجاري تم إنشاؤه في الأصل في شكل شركة أمريكية تحولت إلى شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) لديها نظام تدفق ضريبي وبالتالي القضاء على المستوى الفيدرالي للضرائب على الشركات.
الاختصاص الضريبي. أنت حر في اختيار الاختصاص الضريبي الخاص بك. استخدم مزايا مراكز الضرائب المنخفضة الخارجية مثل الميزات المفيدة للأنظمة الضريبية في البلدان ذات الضرائب المرتفعة. يرحب عدد من الولايات القضائية بالاستثمارات غير المقيمة مقابل الإعفاء التام من الضرائب وإعداد التقارير. تفضل بعض البلدان أنواعًا معينة من الأنشطة التي تجذب الاستثمارات إلى صناعات معينة.
الاختيار بين مراكز الضرائب المنخفضة ، والبحث عن ولاية قضائية خارجية مواتية للتداول والخدمات المهنية دومينيكا أو سيشيل أولاً ، بالنسبة للشركات المالية القابضة وأعمال التأمين جزر فيرجن البريطانية ، قبرص ، بنما، لإدارة السفن والعمليات البحرية – قبرص أو دومينيكا أو نيفيس أو بنماللترخيص والامتياز – قبرص ، جبل طارق ، بنما، وما إلى ذلك وهلم جرا. من المحتمل جدًا أن تجد خيارًا مناسبًا لك من بين العرض الحالي. لكن ضع في اعتبارك أن بعض الشركات ليست متنقلة حقًا فيما يتعلق بتغيير الولايات القضائية.
موقع الشركة وموقع إدارتها وإدارتها. يسمونه أيضًا اختبار “العقل والإدارة”. قد يكون هذا هو العامل الرئيسي لتحديد الإقامة الضريبية للشركة. يعتمد الأمر كليًا على السياسات الضريبية للبلدان المعنية ، ولكن قد تكون الشركة ملزمة بدفع ضرائب في البلد الذي يوجد فيه “عقلها وإدارتها”.
ضريبة مضاعفة
القدره ضريبة مضاعفة يحدث عندما تتظاهر إحدى الدول بحقها في فرض ضريبة على الدخل على أساس الإقامة (أو الجنسية) لدافع الضرائب والبلد الآخر – على أساس مصدر الدخل هذا. يحدث ذلك في حالات معينة لأن كلا البلدين يدعي أن دافع الضرائب هو من سكانهما أو أن الدخل ينشأ من مصادرهما.
تجنب الازدواج الضريبي بالوسائل الممكنة ضريبة الائتمانو خصم الضرائب و خيارات الإعفاء الضريبي. عادة ما تتبع معظم معاهدات الازدواج الضريبي الحالية بين البلدان الاتفاقية الضريبية النموذجية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية وتغطي الضرائب على الدخل ورأس المال بأي شكل من الأشكال. قد يعتمد اختيار الاختصاص وفقًا للفقرة “الولاية الضريبية” أعلاه على مدى توفر الاتفاقية الضريبية المناسبة بين بلدين.
إلى جانب المعاهدات الضريبية ، يوجد عدد من البلدان المتقدمة اللوائح الضريبية الخاصة السماح بخصم الضريبة الأجنبية المدفوعة حتى بدون المعاهدة الضريبية السارية بين الدول المعنية.
قد يكون للازدواج الضريبي مكان أيضًا في عمليات توزيع إيرادات الشركة. قد يتم فرض ضرائب عليها أولاً كأرباح للشركة ولاحقًا كأرباح أرباح للمساهمين تخضع للحجب عند التوزيع. تحقق من التشريعات المحلية ذات الصلة للعثور على علاج محتمل لهذه الحالة.
نصائح عملية
- إنه أكثر فائدة ل تجنب وضع المقيم الضريبي في بلد من أكبر الأرباح في محاولة لحصرها على الضرائب المقتطعة.
- هو من الأفضل أن تأجيل سحب الأموال من الأعمال التجارية وإعادة الأرباح. في بعض الحالات ، يكون التأجيل مساوياً للإعفاء الضريبي.
- من الأفضل نقل الأصول حركة رأس المال بدلاً من حركة الإيرادات أو الأرباح.
- عند مقارنة الأنظمة الضريبية في الولايات القضائية المختلفة ، يجب الانتباه إلى عملية تكوين الدخل الخاضع للضريبة إلى جانب أرقام معدلات الضرائب.
لا تتعلق الأمور التي يتعين عليك تسويتها في المرحلة الحاسمة للتخطيط الضريبي ، مثل التوزيع الضريبي المناسب للأصول والأرباح ، بحساب الضرائب والتسوية مباشرة. ومع ذلك ، فإن تطوير الأولويات في استيعاب الأرباح وإعادة رأس المال وسياسة الاستثمار يوفر مزايا ضريبية إضافية وبعض عائدات الضرائب المدفوعة.
