تقارن هذه المقالة وتناقض مسؤوليات المدير المالي مقابل مراقب أو محاسب أو محاسب. لا يفهم العديد من أصحاب الأعمال الاختلافات بين الأدوار والقيمة التي يمكن أن يضيفها المدير المالي إلى العمل. بالإضافة إلى ذلك ، لا يشعر العديد من أصحاب الأعمال بقدرتهم على تحمل تكاليف مدير مالي ، ولكن هذا هو المكان الذي يعتبر فيه المدير المالي بدوام جزئي الذي يشارك مع صاحب العمل والإدارة أمرًا بالغ الأهمية. يمكن أن يقضي المدير المالي بدوام جزئي أقل من يوم أو شهرين في العمل ويضيف قيمة إلى المحصلة النهائية.
مسؤوليات المدير المالي:
1. إدارة النقد
تتضمن إدارة النقد فهم “دورة التشغيل” لشركتك (على سبيل المثال ، دورة النقدية إلى النقدية). لتحسين “دورة التشغيل” الخاصة بك ، من الضروري أن تفهم ما تعنيه ، وكيفية حسابها ، وما الذي يؤثر عليها قبل أن تتمكن من تحسينها. التوقعات النقدية أن يكون رصيدك النقدي في 6 أشهر؟ “في معظم الأوقات ، تحارب الشركات مشاكل التدفق النقدي اليوم ولا يمكنها التفكير في المستقبل الماضي هذا الأسبوع. يوفر التنبؤ وإدارة التدفق النقدي إحساسًا حقيقيًا بالسيطرة على الأعمال. قم بتطبيق Cashboard-Dashboard ، وتوقع التدفق النقدي لمدة 13 أسبوعًا ومراجعة تقارير التدفق النقدي شهريًا على الأقل.المفتاح لأي عمل هو التركيز على النقد ، وليس فقط EBITDA وصافي الدخل ، حيث أن النقد هو الملك!
2. الحنكة المالية العامة
• لوحة صوت للمالك في اتخاذ القرارات الرئيسية ، بصفته المستشار الموثوق
• انخفاض مفاجآت التدفق النقدي باستخدام Cashboard-Dashboard وتوقعات التدفق النقدي لمدة 13 أسبوعًا
• فريق محاسبة مدرب بشكل أفضل
• توثيق وضوابط أفضل
• عدد أقل من المفاجآت المتعلقة بمدفوعات الضرائب والتواصل الفعال مع سلطة الائتلاف المؤقتة فيما يتعلق بالضرائب
• البديل والتوصيات والحلول لمشاكل الشركة
3. الميزنة
العملية الجارية لتطوير وتنفيذ ومراجعة الميزانية وما يرتبط بها من تباينات على النتائج الفعلية. يساعد المدير المالي في ربط العمليات والنتائج المالية للأعمال حتى يفهم فريق الإدارة التأثير المالي للقرارات التي يتخذونها.
4. الامتثال
العملية المستمرة للالتزام بالامتثال للبنك ، وعهود المستثمرين ، والضرائب مقابل تقارير الإدارة ، وأوراق العمل ، والتأمين ، ودقائق الشركات.
5. الرقابة المالية والإدارة
تحليل ومراجعة الأرباح والخسائر الشهرية والميزانية العمومية والتدفقات النقدية مع مجلس الإدارة وفريق الإدارة. انظر إلى القصة وراء الأرقام وليس الأرقام فقط. التوجه نحو صنع القرار القائم على البيانات. راقب مقاييس العمل الرئيسية باستخدام لوحة معلومات تمنحك الإحصاءات الحيوية في المجالات اللازمة لمراقبة رأس المال العامل. على سبيل المثال ، يتم إصدار تقرير كل شهر يعرض معلومات مثل الذمم المدينة القديمة وأيام القبض ومستويات المخزون حسب الفئة ودوران المخزون والأيام في الذمم الدائنة. يجب النظر إلى هذه الإحصائيات ومقارنتها شهرًا بعد شهر لتحديد ما إذا كانت المشكلة تتحسن أم تسوء. الاتجاه وما يرتبط به من تحليل وصنع القرار هو وظيفة رئيسية للمدير المالي. يجب اتخاذ الإجراء فورًا عندما تظهر الأرقام اتجاهًا سيكون ضارًا للشركة.
الإشراف على أنشطة وعمل وجودة المراقب / المحاسب / محاسب. رأس المال العامل وإدارة الخزانة. الإشراف على علاقة CPA ، علاقة محامي الأعمال.
تخطيط رأس المال العامل والتنبؤ به. سيركز تقرير Cashboard-Dashboard بسيط على الإدارة في المجالات الصحيحة ، ويساعد على نقل الأعمال إلى أداء نقدي أقوى.
مراجعة التقارير المالية قبل إرسالها إلى المستثمرين أو أي جهة خارجية أخرى.
6. النسب الرئيسية
تتبع وتحليل النسب المالية الرئيسية مقابل معايير الصناعة القياسية. وضع الخطط لتجاوز نسب معينة في الصناعة ، أو اتخاذ قرارات بعدم تلبية بعض منها ، وتلبية البعض الآخر ، وتجاوز الآخرين.
7. الربحية
يعد تحليل الهامش الإجمالي حسب خط الإنتاج أو المنتجات أو العميل أمرًا بالغ الأهمية للشركات الصغيرة. انتقل إلى جعل الأنظمة الداخلية توفر معلومات لإدارة الهوامش الإجمالية لخطوط الإنتاج والمنتجات.
8. العمليات والأنظمة
تصميم وتنفيذ وصيانة العمليات والإجراءات المحاسبية. العمليات ، سواء كانت موثقة أم غير موثقة ، موجودة في جميع الأعمال. إنها الطريقة التي يؤدي بها الموظفون العمل الضروري لإنتاج المنتجات أو الخدمات. في معظم الشركات الصغيرة ، نادرًا ما يتم توثيق العمليات الأساسية لإنجاز العمل أو مراجعتها ككل (أي النظام). يؤدي تطوير أنظمة وعمليات تتسم بالكفاءة والفعالية إلى تقليل التكاليف و / أو تحسين الإنتاجية بشكل عام. في الأعمال التجارية التي يوجد فيها خروج مخطط أو اندماج أو بيع للشركة ، تعتبر العمليات الموثقة أمرًا بالغ الأهمية حتى يحصل المشتري على قيمة أكبر من الشركة ، ولا يتعين على المستثمر / المشتري القيام بهذه الأشياء بنفسه.
يتجاوز هذا المجال المالي للشركة ليشمل العمليات والمبيعات والتسويق والتكنولوجيا والموارد البشرية وجميع مجالات الشركة. كلما تم توثيق مناطق العمليات هذه بشكل كامل ، زادت قيمة الشركة.
9. الضوابط الداخلية
تدفقات الهيكل والعمل والسلطة. تجنب السرقة ، تتبع النقد ، العمليات المحاسبية التي تحد من الوصول. تقلل إجراءات الرقابة الداخلية من اختلاف العملية ، مما يؤدي إلى نتائج أكثر قابلية للتنبؤ. ينصب التركيز على فعالية وكفاءة العمليات ، وموثوقية التقارير المالية ، والامتثال للقوانين واللوائح.
10. التخطيط الاستراتيجي
مع نمو الشركة نحو حدث خروج / تصفية ، فإن عملية التخطيط الاستراتيجي ضرورية. هذه ليست وثيقة بقدر ما هي عملية مستمرة لتحليل ووصف الأهداف الاستراتيجية والتنفيذ التكتيكي. تتضمن أجزاء الخطة الإستراتيجية: تحليل SWOT (نقاط القوة والضعف والفرص والتهديدات) ، الملف الشخصي المثالي للعميل ، التحليل التنافسي ، خطط العمل قصيرة وطويلة المدى. يوجه المدير المالي الأعمال من خلال التحضير لاستراتيجية الخروج من أجل تعظيم قيمة المؤسسة.
11. ائتمان الشركات والتحصيل
إنشاء وتحسين الوضع الائتماني للشركات. افصل بين تقارير ائتمان الأعمال والشخصية بحيث يقف ائتمان الشركة من تلقاء نفسه باتباع الخطوات السبع للنجاح في تطوير ائتمان الأعمال.
12. التدقيق
الإشراف على المحاسبة الخارجية وعمليات التدقيق الأخرى كما هو مطلوب.
13. نظم المعلومات
الإشراف على التحسين المستمر للعمليات الداخلية لأنظمة المعلومات. تعد أنظمة تكنولوجيا المعلومات الموثقة جيدًا وتتبع أصول البرامج والأجهزة من العوامل الرئيسية عندما يكمل المشتري العناية الواجبة لعمليات الاندماج والاستحواذ الخاصة بتكنولوجيا المعلومات لشركة تريد بيعها.
14. التمويل
توجيه الأعمال في تطوير هيكل رأسمالي فعال من خلال تأمين تمويل الديون بشروط جذابة ، وإدارة علاقات المقرضين وضمان الامتثال لشروط الدين.
مسؤوليات المراقب المالي / المحاسب / كاتب الحسابات:
1. المسؤوليات الرئيسية
تتمثل المسؤوليات الرئيسية للمراقب المالي / المحاسب / محاسب الدفاتر في صيانة وتشغيل دفاتر وسجلات الشركة. إعداد مختلف الحسابات ومراقبتها وتوازنها وفحصها باستخدام طرق مسك الدفاتر القياسية. أدخل المعاملات المالية اليومية / الأسبوعية / الشهرية في QuickBooks أو برامج المحاسبة الأخرى. احتفظ بدفاتر الأستاذ العامة تسجل حالة الحسابات المختلفة وتأكد من أن جميع أرصدة الحسابات. اعداد البيانات المالية. التحقق من دقة المحاسبة المحوسبة وأنظمة مسك الدفاتر.
*حسابات قابلة للدفع
*الذمم المدينة
*فاتورة الدفع
* كشوف المرتبات والشيكات
*التسويات المصرفية
*القوائم المالية
* تقارير مخصصة
* خدمات الرواتب
* كتابة شيكات الرواتب
* عوائد ضريبة الرواتب
* تقارير الرواتب الشهرية والربع سنوية والسنوية
* تقارير الضرائب الفيدرالية والولائية والمحلية والملفات
* إدخال بيانات دقيقة وفي الوقت المناسب
* تتبع الجرد
* متاح لأسئلة المكالمات الهاتفية
* التحقق من أرصدة المراجعة
* مطابقة الفاتورة
* تعامل مع البائعين حسب الحاجة
2. إجراءات التشغيل القياسية (SOP)
بتوجيه من المدير المالي ، توثيق دليل إجراءات التشغيل المعيارية للمحاسبة ومسك الدفاتر. ساعد المدير المالي في إنشاء وثائق عملية المحاسبة الكاملة ، ومراجعة التحسينات ، وتحديث العملية لزيادة عمليات المحاسبة / مسك الدفاتر المبسطة.
3. الامتثال
الحفاظ على أفضل الممارسات المحاسبية ومسك الدفاتر بما يتوافق مع مبادئ المحاسبة العامة المقبولة (GAAP).
جيم – الخلاصة:
هناك فرق استراتيجي وتكتيكي كبير بين القيمة التي يجلبها المدير المالي للقيادة التنفيذية للأعمال والمراقب المالي أو المحاسب أو محاسب. المفتاح هو أن يقوم الرئيس التنفيذي / صاحب العمل / رائد الأعمال بجدولة اجتماع أولي مع المدير المالي ، والوصول إلى احتياجات العمل ، وتحديد خطة عمل لدفع الأعمال إلى المستوى التالي من المبيعات والأرباح. كما هو مذكور في المقدمة ، لا تستطيع معظم الشركات الصغيرة تحمل تكاليف منصب مدير مالي بدوام كامل ، لذا فإن المدير المالي الافتراضي أو بدوام جزئي هو الترتيب المثالي. المفتاح هو العثور على مدير مالي لديه خبرة يمكن أن يكون المستشار الموثوق به للمدير التنفيذي / صاحب العمل / رائد الأعمال وتقديم الرؤى المالية والتشغيلية والتجارية.
