لا فرق سواء كنت تقوم بوظائف عرضية أو تعمل بدوام كامل كمقاول مستقل ؛ تتطلب قوانين الضرائب الحالية أن تقوم بالإبلاغ عن هذا الدخل في وقت الضريبة. الدفع النقدي لا يجعلك مستثنى من القانون ، ولا حقيقة أنك لا “تدير” شركة.
يقوم الأشخاص الذين لا يديرون شركة ببساطة بالإبلاغ عن إجمالي المبالغ النقدية والشيكات كدخل متنوع في إقراراتهم الضريبية الشخصية. يتم خصم المصروفات هناك أيضًا ؛ لكن هذه النفقات لا يمكن أن تتجاوز الدخل. يندرج الشخص الذي لديه دخل عرضي من نشاط هواية ضمن هذه الفئة.
يقوم رجال ونساء الأعمال الذين يعملون لحسابهم بالإبلاغ عن جميع الدخل والنفقات في الجدول C ، نموذج ضريبة الأعمال الصغيرة. يتم تحويل الربح أو الخسارة المحسوبة هناك إلى الإقرار الضريبي الشخصي. يمكن للفرد الذي يعمل لحسابه الخاص استخدام أي خسارة تجارية لتعويض ديون ضريبة الدخل الشخصية. بالنسبة للكثيرين ، خاصة خلال تلك السنوات المبكرة ، غالبًا ما يؤدي ذلك إلى تقليل العبء الضريبي الإجمالي بشكل كبير.
أصبح الناس يعملون لحسابهم الخاص لأسباب عديدة ، ولكن القوة الدافعة لمعظمهم هي الرغبة في كسب المال. عندما تعمل لحساب نفسك ، فإن مقدار الأموال التي تحتفظ بها في جيبك الخاص يعتمد على مدى فهمك الجيد للتكاليف التي ينطوي عليها إنتاج هذا الدخل. وبالنسبة للكثيرين ، ستكون الضرائب من أكبر التكاليف.
يُسمح للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص بخصم جميع نفقات العمل المشروعة ، واستهلاك المشتريات الرئيسية ، والاستفادة من الإعفاءات الضريبية للأعمال ، وتكاليف البحث والتطوير ، وخصم جزء من إقامتهم إذا كان لديهم مكتب منزلي ، وغير ذلك الكثير. وبعد خصم هذه التكاليف ، يمكن تخفيض أي ربح متبقي من خلال مزايا ما قبل الضرائب ، ودائع حساب التقاعد التجاري ، والتعليم ، ومجموعة من العناصر الأخرى المصممة للاحتفاظ بمزيد من الأموال في جيب صاحب العمل.
هناك طرق عديدة لتجنب دفع الضرائب ؛ عندما تفعل ذلك بشكل قانوني ، فإن هذا يسمى التخطيط الضريبي الذكي. يتضمن كود IRS قائمة طويلة من النفقات المعفاة من الضرائب المتاحة للأفراد وأصحاب الأعمال ؛ عليك فقط أن تعرف ماهيتها وكيفية استخدامها لصالحك.
من المهم لأصحاب المهن الحرة أن يدركوا أن ضريبة الدخل ليست الفاتورة الوحيدة المفروضة في وقت الضريبة عندما تعمل لحساب نفسك. يحدث هذا أيضًا عندما تحدد ما تحتاج إلى إيداعه في حسابات الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية الشخصية الخاصة بك.
عندما تعمل لنفسك ، تتم الإشارة إلى هاتين الضريبتين معًا بضريبة العمل الذاتي. بصفتك موظفًا ، يتعين على صاحب العمل دفع نصف ضرائب FICA (الضمان الاجتماعي) و Medicare. عندما تعمل لحسابك الخاص ، فأنت تدفع كلا النصفين لأنك الآن صاحب العمل والموظف ، وقد يكون هذا المبلغ ساحقًا إذا لم تكن مستعدًا. وهذا هو المكان الذي يساعد فيه التخطيط الضريبي حقًا.
التخطيط الضريبي هو مزيج من توقع دخل ونفقات العام المقبل ، واستخدام قوانين الضرائب الحالية لتعزيز مزايا التقاعد والتأمين ، وجدولة الأحداث الخاضعة للضريبة في عملك ومستقبلك الشخصي ، والبحث عن تغييرات قانون الضرائب التي ستؤثر على صافي أرباحك ، وحساب أي تغييرات ودائع ضريبية ربع سنوية. لا يقوم متخصص الضرائب الجيد بإعداد إقرارك الضريبي فحسب ، بل يساعدك أيضًا في التخطيط الضريبي كجزء من زيارتك السنوية.
إذا لم يقدم معد الضرائب الخاص بك التخطيط الضريبي ، فلن تحصل على القيمة الكاملة لأموالك ، وربما تدفع الكثير من الضرائب. عندما يتم التخطيط الضريبي بشكل صحيح ، هناك القليل من المفاجآت في وقت الضريبة ، والعائد الخاص بك هو دليل تدقيق ، ولديك صورة واضحة لمستقبلك المالي. وهذا فقط منطقي من الناحية التجارية.
